Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-EC-IF-00023-2016 09 DE DICIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROCESO DE CONTRATACIÓN DE LA IMPRESIÓN DE FÓRMULAS DE BILLETES Y ACUÑO DE MONEDAS EN EL BANCO CENTRAL DE COSTA RICA 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................ 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .......................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3 2. RESULTADOS ........................................................................................................... 4 TEMA: COMPRA DIRECTA DE FÓRMULAS DE BILLETES Y ACUÑO DE MONEDAS .......................... 4 HALLAZGO 1 EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PARA LA IMPRESIÓN DE FÓRMULAS DE BILLETES Y ACUÑO DE MONEDAS EN EL BCCR NO SE ENCUENTRA NORMALIZADO ..................................... 4 HALLAZGO 2 EXISTEN DEBILI ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-EC-IF-00022-2016 08 DE DICIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL FIDEICOMISO DE APOYO A LOS PRODUCTORES AFECTADOS POR LA ROYA DEL CAFE 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………………………………………..1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA……………………………………………………………………………………………1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………………………………1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………….2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA………………………..2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA……………………………………………………………………2 METODOLOGÍA APLICADA…………………………………………………………………………………………….5 2. RESULTADOS…………………………………………………………………………………………………………….7 TEMA 1: ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL FIDEICOMISO DE LA ROYA……..7 HALLAZGO 1.1: EL FIDEICOMISO DE LA ROYA PRESENTA LIMITACIONES EN SU ORGANIZACIÓN Y OPERACIONES……………………………………………………………………………………………………………7 HALLAZGO 1.2: EL FIDEICOMISO DE LA ROYA PRESENTA LIMITACIONES EN EL ESTABLECIMIENTO Y VERIFICACIÓN DE LOS REQUISITOS PREVIOS A LOS DESEMBOLSOS…………………………………….9 TEMA 2: GESTIÓN OPERATIVA Y FINANCIERA DEL FIDEICOMISO DE LA ROYA……...12 HALLAZGO 2.1: LOS MECANISMOS DE CONTROL, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO APLICADOS A LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN DEL FIDEICOMISO PRESENTAN DEBILIDADES EN SU IMPLEMENTACIÓN……………………………………………………………………………………………………...12 HALLAZGO 2.2: LOS MECANISMOS DE C ...

CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ....................................................................1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .............................................................3 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ....................................3 METODOLOGÍA APLICADA ....................................................................5 2. RESULTADOS .........................................................................................8 INCONSISTENCIAS EN EL PROCESO DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS .......................................................................8 VULNERABILIDAD EN EL PROCESO DE ADQUISICIÓN DE REPUESTOS, MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE LA FLOTA VEHICULAR. ........................................................................ 13 USO DE LA CAJA CHICA PARA REALIZAR PAGOS QUE NO CORRESPONDEN A LA NATURALEZA DE ESOS FONDOS............... 14 EXISTENCIAS DE MATERIALES Y SUMINISTROS POR SUMAS MILLONARIAS AL MARGEN DE LOS CONTROLES INSTITUCIONALES ................................................................................ 16 3. CONCLUSIONES ................................................................................... 20 4. DISPOSICIONES ................................................................................... 21 A JOHNNY ARAYA MONGE EN SU CALIDAD DE ALCALDE MUNICIPAL O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO .............. 22 AL CONCEJO MUNICIPAL .................................................................... 24 2 Contraloría General de la República ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Informe de la auditoría de carácter especial sobre la vulnerabilidad en los procesos de Contratación Administrativa que realiza la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS) DFOE-SOC-IF-12-2016 5 de diciembre, 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-012-2016 5 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA VULNERABILIDAD EN LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA QUE REALIZA LA CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO PÁGINA NRO. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .......................................................................................................... 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ..................................... 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ...................................................... 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................................... ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N° DFOE-SOC-IF-11-2016 30 Noviembre,2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA LIQUIDACIÓN Y EL INFORME DE EVALUACIÓN DEL PLAN ANUAL OPERATIVO DEL AÑO 2015 DEL CONSEJO NACIONAL DE LA PERSONA ADULTA MAYOR. 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO PáginaN° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 1 ORIGEN DEL ESTUDIO ................................................................................................................................ 1 OBJETIVO GENERAL .................................................................................................................................. 1 NATURALEZA Y ALCANCE ........................................................................................................................... 2 ASPECTOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN ........................................................................................... 2 GENERALIDADES ACERCA DEL PROCESO PRESUPUESTARIO. ....................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ........................................................................................................................... 5 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS ..................................................................................... 5 2 RESULTADOS .................... ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-SOC-IF-09-2016 29 de noviembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES INFORME DE LA AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DE LOS COMPROMISOS INTERNACIONALES EN MATERIA EDUCATIVA Y LA EFICIENCIA Y EFICACIA INTERNA EN LA EDUCACIÓN SECUNDARIA 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 3 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 5 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................ 6 2. RESULTADOS .........................................................................................................7 RESULTADOS EN EL CUMPLIMIENTO DE LOS COMPROMISOS DE EDUCACIÓN ASUMIDOS POR COSTA RICA EN EPT Y ODM, PARA EL PERIODO 2000-2015 .............. ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-SOC-IF-010-2016 29 de noviembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES INFORME DE LA AUDITORIA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA EN LA ADHESIÓN A BUENAS PRÁCTICAS INTERNACIONALES EN LA PRODUCCIÓN DE ESTADÍSTICAS QUE SE UTILIZAN PARA EL MONITOREO DEL SISTEMA EDUCATIVO COSTARRICENSE POR PARTE DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................ 2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................................................ 2 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................... 4 2. RESULTADOS ................................................................................................................... 5 DEBILIDADES ENCONTRADAS EN EL DAE-MEP SOBRE LA ADHESIÓN A LOS PRINCIPIOS ESTABLECIDOS EN EL “CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS DE ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N°. DFOE-EC-IF-00021-2016 31 DE OCTUBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DE CONTRATACION DE SERVICIOS MÉDICOS Y AUXILIARES PARA LA RED DE SALUD DEL INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS (INS) 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 2 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA............................................................................ 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA EN LA RED INS-SALUD ........ 3 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS ................................................................. 4 2. RESULTADOS ............................................................................................................ 5 TEMA 1. GESTIÓN DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA EN LA RED INS-SALUD 5 HALLAZGO 1.1: DEBILIDADES EN LA PLANIFICACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIÓN…………………………………………………………………………………….5 HALLAZGO 1.2: DEBILIDADES EN EL ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-IFR-IF-15-2016 02 de noviembre de 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LOS CONTROLES INSTAURADOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD (CONAVI) EN EL PROYECTO DE REFORZAMIENTO Y AMPLIACIÓN DEL PUENTE SOBRE EL RÍO VIRILLA, RUTA NACIONAL NRO. 1. 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1 INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................ 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ......................................................................................... 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................... 1 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................. 2 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .............................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................. 2 REHABILITACIÓN DEL PUENTE SOBRE EL RÍO VIRILLA, RUTA NACIONAL NRO. 1 ................ 2 DISEÑO DE LA AMPLIACIÓN A SEIS CARRILES DEL PUENTE SOBRE EL RÍO VIRILLA, RUTA NACIONAL NRO. 1 ............................................................................................. ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-DL-IF-00006-2016 31 DE OCTUBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA GESTIÓN DE LAS FEDERACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES MUNICIPALES Y EL IMPULSO DEL DESARROLLO LOCAL 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................. 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................. 2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA.................................................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .......................................................... 3 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................... 9 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS ............................ 10 2 RESULTADOS ................................................................................................ 13 IMPLEMENTACIÓN DE ESTRATEGIAS PARA EL FORTALECIMIENTO MUNICIPAL Y EL DESARROLLO LOCAL Y REGIONAL. ............................................... 13 CARENCIA DE UNA VISIÓN ESTRATÉGICA QUE ORIENTE LA PLANIFICACIÓN PARA EL DESARROLLO DE PROYECTOS O ACTIVIDADES QUE PROMUEVAN EL FORTA ...